연금저축펀드 세액공제 한도와 수령 및 해지 알아보기

 

이번 시간에는 연금저축펀드 세액공제 한도와 수령 및 해지에 대해 알아볼게요. 새해가 되면 누구나 여러 목표를 가지고 시작을 해요. 하지만 100명 중 80명은 도중에 포기를 하거니 미처 완성을 하지 못한 태로 24년을 맞이할 거에요. 여러분은 성공하는 20%일지 실패하는 80%일지 궁금합니다. 저 역시 그동안 실패하는 쪽에 속해 있었지만 올해는 달라져야 하고 20%에 속하고자 합니다.

연금저축펀드 세액공제

연령과 총급여액에 따라 공제 혜택이 달라져요. 총 급여액이 1억 2000만원 이하에 종합소득 1억 이하일 경우 연령이 만 50세 미만이시면 400만원이고 50세 이상이면 600만원의 한도가 적용돼요. 반대로 위 기준이 되는 금액을 전부 초과할 경우에는 연령 관계없이 300만원의 한도가 적용되고 있어요.

그럼 공제율은 알아보기

5천만 원 이하(종합소득  4천 이하)이면 16.5%이고 5500만원 초과(종합소득 4천 초과)이면 13.2%예요. 예를 들어 정해진 한도 내 공제율이 적용되고 있으니 연봉이 5천 5백 이하인 50세의 근로소득자가 연금저축계좌에 600만원을 납입했다면 연간 99만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있어요. 반대로 동일한 조건에서 만 50세가 넘지 않는 근로자이면 400만원의 한 도 내에서 16.5%의 공제율을 적용받아 66만원의 혜택을 받을 수 있게 돼요.

세제개편

다만 작년 7월 기재부에서 세제개편에 대한 내용을 발표했습니다. 올해부터 연금계좌에 납입한 금액에 대해 공제대상이 되는 납입 한도가 확대돼요. 결론적으로 세액공제 대상 납입한도가(연금저축 납입한도) 연령이 50세 미만이든 이상이든 상관 없이 일괄적으로 900만원(600만원)으로 적용돼요. 즉 연령에 구애받지 않게 된거에요.

연금 지급 시 세금

세액공제 받지 않은 금액은 비과세가 돼요.

세액공제 받은 금액과 운용수익

연간 연금액이 1200만원 이하이면 연금소득세만 부담하고 연간 연금액이 1200만원 초과일 경우에는 종합소득 합산 과세합니다
IRP 이연 퇴직소득의 퇴직금은 과세 이연된 퇴직 소득세의 70%(종합 소득과 합산되지 않음)

일시금 지급 시 세금

세액공제받지 않은 금액은 비과세
세액공제 받은 금액과 운용수익은 기타소득세16.5%(부득이한 경우 연금소득세만 부담)
IRP 이연 퇴직소득 퇴직금은 과세 이연된 퇴직소득세의 100%(종합소득과 합산되지 않음)

마지막으로 해지를 하고 싶다면 내가 가입한 증권사에 전화를 해서 연금저축펀드 해지를 해달라고 말씀하시면 돼요. 하지만 만기가 되기 전 중도해지를 할 경우에는 그동안 받았던 세제 혜택을 모두 반환해야 해요. 그래서 그동안 계좌를 운용하여 얻게 된 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 추가되어 나에게 부과될 수 있으니 해지는 손익을 따져보고 신중하게 결정하시면 돼요. 이렇게 해서 이번 시간에는 연금저축펀드 세액공제 한도와 수령 및 해지에 대해 살펴봤습니다.